甘肃彩虹公益服务中心
财务管理制度
【201810版】
机构财务管理工作首先应该符合相关法律的规定,甘肃彩虹公益服务中心为民非注册机构,应该执行《民间非营利组织会计制度》,建立健全会计核算体系。
1.建立财务管理制度机构财务管理工作
首先应该符合相关法律、法律的规定。甘肃彩虹公益服务中心为民非注册机构,应该执行《民间非营利组织会计制度》,建立健全会计核算体系。
制定基本的财务管理制度,对银行账户管理、货币资金管理、支出报销、财务审批等作出明文规定。
2. 银行账户管理
正式注册后个人银行账户应予注销,余款应继续用于机构的相关支出,并做好记录,或一次性转入对公账户内管理。
对公银行账户不能由一人掌控,因此,
1) 银行账户预留财务章、人名章、支票应由两个以上的人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。开设网上银行的,必须设置两个密码器(U盾),即一个查询和一个转账,两个密码器分别由两个人员保管。
2) 资金收付应尽量通过银行账户进行,增强财务行为的可复核性。
3) 应当指定专人定期与出纳核对银行存款余额(一般每个月一次),核对无误编制盘点表留存。核对如不符,应查明原因,及时处理。
3. 现金安全管理
应当指定专人定期与出纳核对现金余额(一般为一个月核对一次),核对无误编制盘点表留存。如不符,应查明原因,及时处理。
4. 支出报销要求
1) 项目所有支出必须取得原始单据(包括发票、收据、领款单、小票等)作为入账依据,由经手人、证明人/验收人、项目负责人签字,最终由机构负责人审批。
2) 发放人员报酬、补贴(包括顾问费、专家费、志愿者工作补贴、餐饮补贴等)需注明工作内容、工作时长、补贴标准、金额,留下领款人电话及身份证号码。领取现金报酬或补贴的必须由本人签字,不能代领。
3) 报销差旅费应由出差人在一次出差结束后及时填写差旅费报销单,差旅费报销需注明行程和出差事由。
4) 报销餐费需注明用餐事由、用餐人数等信息。餐饮费用实报实销,如遇特殊情况可酌情发放补贴,但补贴发放后不得再报销餐饮费用。
5) 报销访点、调研等租车费用时,需注明事由、起止地点、乘车人数、租车的车牌号码等信息。租车人不能提供发票的,按照上述第2)条处理。
6) 购买办公用品、材料等需要在发票后附超市小票或明细清单。
7) 印刷费或复印费需注明印刷或复印资料的名称、数量、单价、材质等信息。
8) 超过2,000元的支出应尽量签订购销合同、服务协议、租赁协议,如租用办公/会议场地,租用投影仪,印刷宣传材料。并尽量采取银行转账方式支付。
5.报销流程
粘贴/整理发票
填写《差旅费报销单》或《费用报销单》
财务审核签字
主管负责人(总经理或其授权人)签字
出纳付款
项目负责人签字
6.财务人员设置及岗位职责
达到四位全职工作人员的机构,机构负责人不得兼任出纳或会计工作。我们也不鼓励由机构负责人的直系亲属担任财务岗位工作。
1)会计岗位职责:(一)认真审核原始凭证的真实性、正确性与合理性,按照会计制度的规定记账;
(二)按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证,按时结帐对帐,编制会计报表,做到帐目健全,帐目清楚,日清月结,帐证帐务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确,报送及时。定期检查、分析单位财务预算的执行情况,及时向负责人提出合理化建议,当好单位参谋;
(三)会计凭证齐全,手续完备,账目登记及时,金额正确、内容真实,报表必须清楚不得涂改,妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料。
2)出纳岗位职责:
(一)负责登记现金日记账、银行存款日记账的工作,做到日清月结;
(二)认真执行现金管理制度,正确收支现金,签发支票,保证不发生错收、错发、错支,不签发空白支票和空头支票;
(三)严格执行库存现金限额,收到的现金和票据及时存入银行,积极配合银行做好对帐工作,并编制银行存款余额调节表;
(四)加强安全保护措施,每日清点现金库存、应收票据,并存放于保险柜内,防止被窃、被盗、被骗,保护资金安全;
(五)严格支票管理制度,使用支票须提前通知审批人审批后方可执行;
(六)配合会计做好各科账目处理。
7.财务档案管理
所有会计资料保存期限参照《会计档案管理办法》执行。项目协议书、项目总结报告、其他协议文件(如采购/服务/租赁等),应保存五年以上。
8.财务报告时间和格式
项目期内应按照项目协议约定时间提交项目和财务报告。通常一年期项目提交两次报告,即中期报告和末期报告,短于一年的项目提交一次报告。具体见协议约定。
本制度结合机构的实际情况制定。请机构的员工认真按照此制度执行。
本制度自2018年10月1日起执行。
甘肃彩虹公益服务中心RVC 管理制度修订记录
管理制度/办法/规定名称 | 中心捐赠接收管理办法【201810版】 |
制度编号 | RVC-ZD-2.4 |
制定/修订 | 制定内容 |
2018年10月7日 | 制定并实施本接收管理办法 |
2018年10月7日 | 全员征求意见通过 |